已经认证抵扣的，根据情况做如下处理:如果业务本身有错误，比如金额没有发生或者不符，这种情况要退回发票重新开具。因为已经认证，所以需要主管税务局开具，然后退回，在账务处理时会冲减已经录入的税额。业务没错，发票也没错。只规定了不能认证抵扣的税因为经营者对业务不熟悉已经认证，所以发现当月进项就会转出，属于改变用途，不享受抵扣。
请问:红字冲销的会计分录怎么做?只需注销第一个条目。摘要写着:核销X月X凭证:主营业务成本4500贷:本年利润4500贷:主营业务成本4500贷:库存商品4500或摘要写着:更正X月X凭证贷:本年利润4500(在软件的贷方填写负数)贷:库存商品4500的超额凭证金额会影响累计金额。在电子会计的情况下，由于自动结转凭证检索，自动结转后，管理费贷方会有余额。
典型的是记账后发现错误，账簿错误是由于会计凭证错误，是会计名称或会计方向错误或方向、金额错误等严重错误。红字更正法适用于以下两种情况:①根据记账凭证记载的内容记账后，发现记账凭证中借贷双方的会计科目或记账方向有错误，应采用红字更正法。更正时，先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证，以便用红字金额登记入帐。
发票红字冲销的会计分录是什么?发票红字核销主要是针对原始发票有误或者其他原因需要更正的情况。发票红字核销如何进行会计分录？如果发票的红字冲销分录是在本年度，则原会计凭证的红字冲销分录如下:借:原材料等科目应交税金(红字)应交增值税(红字)贷:库存现金/银行存款/应付账款(红字)冲销为进项，自然会产生应交增值税贷方余额，未交增值税可以借记，贷方票据未交增值税或增值税检查调整科目。其实单纯从纳税的角度来看待。
这两个会计分录怎么红字冲销?红字冲正借方:100其他应收款借款:100应付预算资金。有两种方法:红字冲正借方:其他应收款100贷:应付预算100冲正借方:应付预算100贷:其他应收款100本来是借方，现在会变成贷方。这是相反的条目。红字冲销也是一样，只不过原来是借方，所以是借方红字，是贷方红字。冲销后，借项和贷项相互抵消。
会计里的红冲是什么意思?红冲是用红墨水修改或冲销以前的错误凭证或错误记账。在会计学中，蓝字黑字代表正数，红字代表负数。如果之前的凭证已经结算错误，不能再修改原始凭证，可以用红字修改。红字冲销法又称红字修正法，也称红字调整法，即先用红字编制一套与错账完全相同的会计凭证，再用蓝字编制一套正确的会计分录。这种方法适用于有错账的错账或账不算错，但实际记账金额大于应计金额的情况。
红字冲销法又称红字调整法，是指用红字冲销一组与错误科目完全相同的会计凭证，然后用蓝字写出一组正确的会计分录的方法，一般用于会计科目的错误使用。这种方法适用于有错账的错账或账不算错，但实际记账金额大于应计金额的情况。一般情况下，在及时发现差错且不影响后续核算的情况下，往往采用红字冲销法。
红冲会计分录怎么做红色抵销会计分录是指取消原会计分录，重新录入对方金额的操作。首先，用会计凭证中的红字分录制作凭证，并在凭证上标注“红字”以示区别。其次，根据红字凭证的反方向重新统计待核销金额，然后重新进行正常的会计分录。红字凭证和新的会计分录应保存在一起，以备将来检查。严格遵守会计制度和法规，保证财务数据的真实、准确和完整，是进行红字会计分录的重要前提。
首先，在进行红冲操作时，首先要确认原始分录是否正确，是否需要更正。其次，在制作红字凭证时，应明确标明红字凭证的编号、日期、金额等信息，以便于核对和查找。此外，红字凭证和新的会计分录必须由主管会计或财务经理审核，凭证必须签字盖章。最后，红字会计分录也必须按照规定的时间汇总归档备查。只有满足以上所有要求，才能保证红字会计分录的合法性和规范性。
