对于小规模纳税人，在应交税费科目下设置“应交增值税”二级明细科目即可。其他税费可直接设置为“应交税费应交城建税/教育费附加/所得税等科目”。二、如果是一般纳税人，其他税费和小规模纳税人设定的一样，区别主要在增值税。在应交税金科目下设置应交增值税二级明细科目，在应交增值税二级科目下设置进项税、减免税、减销项税、已交税金、销项税、出口退税、进项税转出。
应交税费为负数要调整吗应纳税额为负数，需要调整。如果应纳税额为负，就要找出应纳税额为负的原因，是多缴税还是少缴税，也有可能是当期增值税存在抵税额。如果增值税有免税额是正常的，就不需要处理；如果多交了税，可以向税务局申请抵扣后面几个月的税；如果少收了税，就应该补上。具体调整方法如下:当资产负债表为负数时，应付税款可以重新分类，负数可以用作预付款，或者如果没有预付款，则用作应收账款。
资产负债表中的应交税费项目偶尔出现负值是可以的，但不可能长期出现。如果每个月都纳税，可以按照应纳税额提前提取销项税来抵扣。3.应纳税额为负，主要是因为一般情况下，支取时反映的余额应为贷方余额，期末未缴税款为负，说明已缴税款大于支取款。也就是说，付出太多问题不大。我们可以在下个月进行调整。
调账怎么把应交税费调平科目对账中应交税费的拉平方法如下:应交税费为负，也就是说，科目余额表中“应交税费”科目有借方余额，在资产负债表上为负。负应交税金及相应的会计分录如下:进项税大于销项税，增值税有免税额，这是正常现象，不需要调整。2.如遇前几个月多缴税款(多缴增值税的情况很少，实务中遇到的多为多缴企业所得税)，可向税务局申请后续月份的退税或抵扣税款。
贷款:应交税费。扣税的会计分录:借方:应交税金(当月应交税金与实际交纳税金的差额)。贷款:银行存款。3.在过去，如果年度或月度税收被少收，则需要补充相应的税收。本年补缴税金的会计分录:借方:应交税金及附加/应交税金转出未交增值税。贷:应交税费(印花税、增值税、附加税等。).以前年度纳税的会计分录:借方:以前年度损益调整。贷款:应交税费。
应付职工薪酬中个税记入了应交税费应怎样调整?首先你要核对与账面不符的应纳税款的原因和金额；其次，检查借款人本期是否有其他应纳税项目计提。根据不符的原因进行调整就好了。个税应按“应付税款”科目下的“应付个人所得税”进行征收和核算，不应在“应付职工薪酬”中设置“个人所得税”科目。正确的做法应该是:工资提取:成本费用科目XXX贷:应付职工工资XXX 支付工资及代扣所得税:应付职工工资XXX贷:应交税金XXX7.4贷:现金XXX 7.4 缴纳税款XXX 7.4贷:应纳税款XXX 7.4贷:银行存款(或现金)7.4你的错误在于:代扣代缴个税并没有造成对税务局的负债(记入应纳税款)。2.你在应付员工工资中设置了明细税科目，记入借方(不代扣个税)。3.我不知道你用现金支付的工资和应付工资是否一致。如果是，说明你全额支付了工资，没有代扣7.4的税，那么你的分录就是不平衡的(XXXX 7.4XXXX)。反正首先你要把上面的条目反过来。
应交税费-应交所得税这个科目年末贷方有余额,该怎么调整?企业所得税在贷方，说明有未缴税款。先找出原因，看是不是多缴还是欠税再处理。所得税费用由借款人支付，贷款人未支付，由借款人提取，贷款人转出。借方为根据税法规定计算的当期应纳所得税，贷方结转的所得税费用属于损益类。期末要结转到本年利润账户，没有期末余额。延伸信息:注意事项:居民企业应就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。
上年度应记入管理费用科日记入应交税金科目本年应怎样调不需要调整。如果调整是强制的，则必填项应为:一是冲回错误记录，用以前年度损益调整科目的红字分录:借:以前年度损益调整(而不是营业税及附加科目)，贷:应交税金(如果省略，直接用银行存款科目)。2.那么正确的分录应该是，由于跨年度期间，借蓝色的以前年度损益调整科目:以前年度损益调整(而不是管理费用科目)贷:应交税金(如果没有，直接用银行存款科目)。上面两个条目是一样的，一个红字和一个蓝字互相抵消，所以不做调整。
