收到汇款多了就做什么，退了就做什么。一般你会做其他应付款。如何向客户多收费？多付的部分会记入预付款，下次付款时会冲回预付款。借记“应付账款”科目:管理费，贷记“坏账损失”科目:应收账款，对于欠付的应付款余额，计入“营业外收入”科目。那么应付账款账户自然会被拉平。
首先，无论是计入“应收账款”还是“预收账款”，多收的款项都计入贷方，而不是你说的借贷。当预收账款业务不经常发生时，可以直接记入应收账款；如果经常发生类似的业务，单独的应收账款账户核算。算上这两科，结果是一样的。编制资产负债表时，应在“预收款项”中列示。如果以后不用还，就记入其他应付款。
如果企业作为销售方，在销售商品时多收了顾客的费用，可以通过“预收账款”科目核算。具体的账务处理应该怎么做？如何向客户多收费？1.企业收到客户的款项时，借:银行存款贷:预付款；企业需要退还客户多收的款项时，借:预付款贷款:支付货款的银行存款；1.应付账款借:原材料/库存商品应交税金及应交增值税(进项税)贷:应付账款贷:银行存款/应付票据购买商品时使用存款借方:
从应付账款科目中借记，付款时:应付账款* * *客户借款:有发票入账时从银行存款中借入:存货或原材料借款:应付账款* * *客户应付账款余额应挂在账上。下次减少金额时，应付账款账户自然会被拉平。多付的部分会记入预付款，下次付款时会冲回预付款。对于支付的多付部分，应付款明细分类账的余额在借方，所以在资产负债表中属于预付款项的性质。
客户多给的款项应该怎么记账?多收的金额应记入“应收账款”，实际销售时可以冲销。借:银行存款(或现金)贷:应收账款实际售出时，可计入应收账款借方。还挂在应收账款账上，贷方数字相当于预收款。以你的情况，如果你经常和对方做生意，你最好只设立一个“应收账款”账户。多付的部分记入贷方，相当于你欠对方的，以后还可以还。借:现金/银行存款贷:预收账款。
客户多付的货款又返还给客户会计怎么做账?收入:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)收到货款时，直接做:借:银行存款贷:应收账款借:应收账款贷:银行存款展期信息:本科目的:①本科目发生应收账款时，按应收金额借记。根据专用发票上注明的增值税，贷记“应交税金及应交增值税(销项税额)”科目；收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。
(3)企业收到债务人清偿债务的现金金额小于应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额贷记本科目，按差额借记“营业外支出”科目。收到债务人清偿债务的现金金额大于应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额贷记本科目，按差额贷记“资产减值损失”科目。
客户多汇的钱退回属于什么会计科目?收到更多汇款就做什么，退回来就做什么。一般你会做其他应付款。收到:借:银行存款贷:预付款归还:借:预付款贷:银行存款。借:原记科目贷:银行存款。一收即借:银行存款100；100预付账款；比如还款90贷款；预付账款贷款90笔；10 .预付账款贷款；10 .银行存款贷款；如果长期合作客户不要求退款，可以直接挂靠在预收账款上；下一次一起付款时，个人账户和公司账户只能通过借款的方式反应在账户上，避免坐收现金。
客户多付的货款计入哪个科目好一些会计分录有两种:多收的款项要退还给客户，或者下次收到预付款时少收相应金额。如下图:第一种:收到时，借:银行存款/现金贷:应收账款(实际应收金额)，其他应付款，X公司退回时(应退部分)，借:其他应付款，X公司(应退部分)，贷:银行存款/现金(应退部分)，贷:借:银行存款/现金(收到多少)贷:新会计制度规定应收账款(收到多少)不预设应收账款，所以多部分记入应收账款贷方。当你使用这种方法时，你会发现你的实际应收账款没有那么多，贷方余额会出现在应收账款明细账中。希望能帮到你，谢谢。
少付或者多付的款项应该计入什么科目?一般情况下，以转账方式支付的，少付部分算作“营业外收入”。1.期末应收账款余额应计入“坏账损失管理费用”科目。借:管理费坏账损失贷:应收账款少付的应付余额计入“营业外收入”科目。借:应付账款贷:营业外收入扩展信息:应付账款的主要会计处理(一)企业购入的材料、商品已核对入库，但货款尚未支付。根据有关凭证(发票账单、随附货物发票上记载的实际价格或暂估价值)，借记“材料采购”、“在途材料”等科目，根据可抵扣的增值税，借记“应交税金及应交增值税(进项税)”。
