有关增值税的所有科目,增值税相关税收

月末，企业应将“预收增值税”明细科目的余额转入“未收增值税”明细科目，借记“应交增值税”科目，贷记“预收增值税”科目。企业预缴增值税时，借记“应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。所得税:企业按照税法规定计算应缴纳的所得税，借记“所得税费用”等科目，贷记本科目(应交所得税)。

应交税费包括增值税、消费税、营业税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、车船税等。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定纳税、代扣代缴、代收代缴税款。国务院税务机关主管全国税收征收管理工作。地方国家税务局和地方税务局按照国务院规定的税收征收管理范围分别进行税收征收管理。

各有关部门和单位应当支持和协助税务机关依法履行职责。《中华人民共和国税收征收管理法》第八条规定，纳税人、扣缴义务人有权向税务机关了解国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税手续有关的信息。纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为其信息保密。税务机关应当依法为纳税人、扣缴义务人的信息保密。纳税人有依法申请减税、免税、退税的权利。

增值税:一般纳税人:进项税、已缴税、销项税、出口退税、进项税转出。2.小规模纳税企业:在“应交税金”科目下设置“应交增值税”明细科目即可，无需在“应交增值税”明细科目中设置栏目。2.消费税:应缴纳的消费税、资源税和城市维护建设税。企业应按规定计算应缴纳的消费税、资源税和城市维护建设税，借记“营业税及附加”等科目，贷记本科目(应缴纳的消费税、资源税和城市维护建设税)。

所得税:企业按照税法规定计算应纳的所得税，借记“所得税费用”等科目，贷记本科目(应交所得税)。5.其他应交税费:包括城市维护建设税、资源税、土地增值税、房产税、土地使用税、车船税、个人所得税、企业所得税、教育费附加、矿产资源补偿费等。法律依据:《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产(以下简称应税销售额)的应纳税额，为当期销项税额扣除当期进项税额后的余额。

增值税缴纳的会计处理如下:1 .当月应交增值税的会计处理。企业支付当月应交增值税，借记“应交税金及应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税金及应交增值税”科目)，贷记“银行存款”科目。2.上期未缴增值税的会计处理。企业支付上期未缴纳的增值税，借记“应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。

企业预缴增值税时，借记“应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预收增值税”明细科目的余额转入“未收增值税”明细科目，借记“应交增值税”科目，贷记“预收增值税”科目。房地产开发企业等。，不应在纳税义务发生前，从“预收应交增值税”科目结转到“未交应交增值税”科目。

应交增值税明细包括:销项税、进项税、已缴税、出口退税、进项税转出。根据税制改革，财政部发布了《增值税会计处理规定(征求意见稿)》(财务室应纳增值税三级科目包括进项税、销项税、已缴税额、进项税转出、减免税、出口退税、内销产品出口退税、出口多缴税额、销项税抵扣、未缴增值税转出)。应交税金和应交增值税三级科目包括进项税、销项税、已交税金、进项税转出、减免税、出口退税、内销产品出口退税、转出多缴增值税、销项税抵扣、转出未缴增值税等。

扩展资料:一般来说，增值税是以商品流通过程中产生的增值额为基础的流转税。从税收原理上讲，增值税是对商品生产、流通、劳务等诸多环节的增加值或商品附加值征收的一种流转税。实行价外税，即由消费者承担，有增值才征税，没有增值不征税。增值税是对销售货物或者提供加工修理修配劳务以及进口货物的单位和个人实现的增值征收的税收。

应交增值税三级科目如下:进项税；2.销项税；3.减免税；4.转出进项税；5.转出未缴纳的增值税；国内产品出口退税抵扣；7.缴纳的税款；8.转出，多交增值税；9.出口退税等。增值税专用发票的认证和抵扣流程:1 .取得增值税专用发票后，应在180日内进行认证，认证后的进项发票可以抵扣。现在都是从网上认证。你去国税局的网站，从网上认证植入一个软件。你的国税局会给你一把钥匙安装，然后扫描发票，通过扫描仪发给国税局，一会儿就能得到经过认证的回复。2.只有经过认证的发票进项税方才能抵扣。

法律主体性:增值税一般纳税人应在应交税费科目下设置应交增值税明细科目，应交增值税明细科目应设置进项税、已交税金、销项税、出口退税、进项税转出等栏目。这五栏服务于“应交税费”三级科目。应交税金(增值税)明细账的示范格式如下:“进项税”栏记录企业购买货物或接受应税劳务支付的增值税，允许从销项税中扣除。

2.“已缴税款”栏记录企业缴纳的增值税。企业缴纳的增值税用蓝色登记；退还多付的增值税应用红字登记。“销项税”栏记录企业销售货物或提供应税劳务收取的增值税。企业销售货物或者提供应税劳务应纳的销项税额，用蓝色登记；退回销售的货物应冲销销项税，并用红字登记。4.“出口退税”栏记录企业出口零税率货物，办理报关出口退税时收到的退税款。

增值税对应的借方项目很多。1.销售业务贷:应收账款、银行存款贷:主营业务收入贷:应交税金应作为增值税销项在此，应收账款、银行存款应作为增值税对应的借记项目。2.购买项目:管理费用、原材料及其他借款:应交税金作为增值税进项，原材料、周转材料、固定资产、管理费用、销售费用等项目均可。如果是借记增值税业务，应该是贷记科目，所以不再列示。